Información Exógena

Guía para presentar su información exógena

Las personas Naturales y Jurídicas que desarrollan actividades mercantiles, obligados a llevar contabilidad, Declarantes de renta y Agentes retenedores tienen la obligación tributaria de elaborar y presentar oportunamente la información Exógena 2022 sobre las operaciones realizadas durante el año 2021.

El propósito de la información exógena es realizar los cruces y estudios de información con fines estadísticos, de fiscalización, control de los tributos y el cumplimiento de las obligaciones sustanciales y formales.

Calendario tributario presentación
información exógena

Resolución 0098 de 2020 y 000147 de 2021

Grandes Contribuyentes

Último Dígito

Fecha

26/abr/22

27/abr/22

28/abr/22

29/abr/22

02/may/22

03/may/22

04/may/22

05/may/22

06/may/22

09/may/22

Personas Jurídicas y Naturales

Último Dígito

Fecha

Último Dígito

Fecha

01 a 05

10/may/22

51 a 55

24/may/22

06 a 10

11/may/22

56 a 60

25/may/22

11 a 15

12/may/22

61 a 65

26/may/22

16 a 20

13/may/22

66 a 70

27/may/22

21 a 25

16/may/22

71 a 75

31/may/22

26 a 30

17/may/22

76 a 80

01/jun/22

31 a 35

18/may/22

01 a 85

02/jun/22

36 a 40

19/may/22

86 a 90

03/jun/22

41 a 45

20/may/22

91 a 95

06/jun/22

46 a 50

23/may/22

96 a 00

07/jun/22

Información Exógena a reportar

A continuación conocerá cómo preparar y diligenciar los formatos correspondientes a la presentación de información exógena DIAN, nos vamos a centrar en el artículo 631 para el sector comercial, industrial y de servicios que aplica a la mayoría de las empresas. Sin olvidar que existen más artículos correspondientes a sectores específicos como: financiero, bancario, cooperativo, de la salud, público, entre otros y es responsabilidad de cada empresa implementarlos correctamente.

Formato 1001

Pagos y abonos en cuenta y retenciones en la fuente

Literal (b) y (e), Art 17 res. 98 de 2020

Formato 1003

Retenciones en la fuente certificadas

Literal (c) y Art. 18 Res. 98 de 2020

Formato 1004

Descuentos Tributarios solicitados en renta

Literal (d) y Art. 26 Res. 98 de 2020

Formato 1005

Impuesto sobre las ventas descontable

Literal (e) y Art. 20 Res. 98 de 2020

Formato 1006

Impuesto sobre las ventas generado e Ipoconsumo

Literal (f) y Art. 20 Res. 98 de 2020

Formato 1007

Ingresos recibidos

Literal (f) y Art. 19 Res. 98 de 2020

Formato 1008

Saldos de cuentas por cobrar

Literal (i) y Art. 22 Res. 98 de 2020

Formato 1009

Saldo de cuentas por pagar

Literal(h) y Art. 21 Reso. 98 de 2020

Formato 1011

Información de declaraciones tributarias

Literal (k) y Art. 25 Res. 98 de 2020

Formato 1012

Acciones, Aportes, bonos, certificados y otros.

Literal (k) y Art. 25 Res. 98 de 2020

Formato 2275

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancias ocasionales

Literal (b), (e) y Art. 34 Res. 98 de 2020

Formato 2276

Información rentas de trabajo y pensiones

Literal (b), (e) y Art. 34 Res. 98 de 2020

Formato 2280

Deducción empleadas víctimas de la violencia

Art. 2.2.9.3.7 decreto 1072/2015 y Art. 37 Res. 98 de 2020

Formato 1647

Ingresos recibidos para terceros

Literal (g) y Art. 24 Res. 98 de 2020

Sanciones

No se envía: 5% sobre el monto de la información no reportada.

Se envía extemporánea: 3% sobre el monto de la información.

Se envía con errores: 4% sobre el monto a corregir.

Cuando no se pueda determinar una base o cuantía se calcula el 0,5% de los ingresos netos o el 0,5% sobre el patrimonio bruto del año anterior o la ultima declaración de renta presentada.

Para evitar sanciones se recomienda que la empresa contrate los servicios de un experto en el tema, contar con un excelente software ContaPyme® y cumplir con el calendario tributario.

Preguntas frecuentes

DISTRIFER SAS
¿Un rentista de capital con ingresos de 200 millones presenta exógena?

PEDRO ANIBAL ARGUELLO
¿A partir de qué monto se reporta en el formato 1001?

Sandra Figueroa Rojas
En el formato 1001 para entidades sin animo de lucro y/o fondo de empleados ,se debe llenar los costos y gastos en que casilla ¿en deducibles o no deducibles ?

Angie Dayana Torres Hoyos
El formato 1007 se reportan todos los ingresos, cuando ingresa dinero por venta de un servicio a un consumidor final y sale abono tc a la cuenta del banco, ¿qué nit se pondría?

Tatiana lopez
En el formato 2276 si le aplicaste rtfte art 383 estatuto tributario...

Maria Benicia Gómez López
¿Cómo determinar con facilidad si una persona natural esta obligada a presentar exógena ?

Alejandro Mesa
En el tema de importaciones, las empresas que lo hayan realizado, si no tengo cómo acceder al código fiscal de éstas, ¿cómo las identifico en el formato 1001?

Maryori
Si una empresa jurídica en el 2021 no generó ingresos y solo causó gastos de ICA, ¿debe presentar exógena?

Sor
Las entidades no responsables del impuesto de renta, ¿qué formatos presenta?

Anónimo
En el 2276 cómo se reportan las vacaiones causadas, al trabajador no se pagaron vacaciones por el 2021.

Luz Stella Moreno Rodríguez
Es importante hacer énfasis en los cambios que hay para este año en la presentación. ¿Qué diferencia hay legalmente con respecto al año anterior?

Ricardo Hernán Peña Cortés
¿Cómo es el tema del numero de identificación para costos y gastos de nits del extranejero?

María Elsa Alejo G.
¿Los gastos no deducibles sin factura electrónica y con por facturas pos, se reportan?

Javier Cuentas
¿Cuál es el monto de cuantías menores para el 2021?

Estela Amador
Una persona natural (anterior régimen común), responsable de IVA, facturador electrónico, pero con ingresos inferiores a 500 millones y 100 millones, ¿debe reportar exógena?

Nómina PROH
¿Qué sucede si no me expidieron el certificado de retención?

Claudia Gonzalez
¿En el formato 1001 se reportan la causación de los aportes parafiscales y de seguridad social aunque se paguen en enero del siguiente año?

Sugey Danubis Acevedo
¿Cómo sería el proceso del IVA para una empresa que vende y compra con tarifa del 5% y 19%?

Auxiliar Talento Humano Cotecnova
¿La exógena se presenta bajo NIIF?

Dora Álvarez
¿La propiedad horizontal residencial está obligada a informar los ingresos recibidos por cuotas de administración en el formato 1007?

Estefanía Santacruz
¿En el formato 1001 para el 2021 existe monto para cuantías menores?

Henner Leonith Torres Barros
Para el caso de los consorcios y uniones temporales, ¿cuales son los formatos?

Sirlys Eliana
¿Cómo se configura la cuenta por cobrar para que en el momento de generar el formato me salga la cuenta correspondiente?

Ana Arvi
Una empresa que no tuvo movimiento en el 2022 pero en agosto incluyo a la contadora en nómina, y es el único trabajador ¿Debe presentar información exógena?

DUNIA
¿Una persona natural que declara renta por remuneración solamente, tiene que presentar información exógena?

Maria Benicia Gomez Lopez
¿Qué metodología puedo implementar para determinar qué formatos me aplican?

Rosamaria Farfán
Si el formato no alcanza a pasar a media noche del día del vencimiento, sino pasa a la 1 de la mañana del año siguiente ¿Podemos pelear no pagar sanción?

ARMANDO MORALES
Por favor mencionar acerca de la reducción de sanciones

Anónimo
Reducción de sanciones 2